ООО "Центр", выполняющее работы по монтажу оборудования, по состоянию на 01.01.20X1 г. имеет следующие остатки по счетам:
| № счета | Наименование счета | Остаток, тыс.д.е. |
| 01 | Основные средства | 500 |
| 02 | Амортизация основных средств | 100 |
| 10 | Материалы | 1300 |
| 51 | Расчетные счета | 800 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) | 1000 |
| 80 | Уставный капитал | 1500 |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 600 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 1000 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 400 |
За январь произошли хозяйственные операции, представленные в табл.6.1. Определите недостающие суммы и корреспондирующие счета по этим операциям, запишите их в табл.6.1.
Таблица 6.1
Журнал регистрации хозяйственных операций за_________________20X1 г.
| № операции | Краткое содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма, тыс.д.е. |
| дебет | кредит | частная | общая |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Отпущены материалы в производство | | | | 400 |
| 2 | Начислена зарплата за текущий месяц | | | | 500 |
| 3 | Начислен налог на доходы с зарплаты | | | | 50 |
| 4 | Начислены взносы на социальное страхование и обеспечение за счет себестоимости продукции | | | | . . . |
| 5 | Начислена амортизация основных средств | | | | 10 |
| 5 | Предъявлен заказчику счет за выполненные работы по монтажу | | | | 1800 |
| 7 | Начислен НДС по выполненным работам | | | | 300 |
| 8 | Поступило на расчетный счет от заказчика | | | | 2800 |
77
Продолжение
| № операции | Краткое содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма, тыс.д.е. |
| дебет | кредит | частная | общая |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 9 | Списаны затраты по реализованным работам | | | | . . . |
| 10 | Получено в кассу на выдачу зарплаты за прошлый месяц | | | | 1000 |
| 11 | Выдана зарплата за прошлый месяц | | | | . . . |
| 12 | Перечислены взносы на социальное страхование и обеспечение за прошлый месяц | | | | 400 |
| 13 | Определена и списана прибыль за текущий месяц | | | | . . . |
| 14 | Начислен налог на прибыль за текущий месяц | | | | 127 |
| | Всего | | | | . . . |
78